死亡与税收或许无可避免，但给继承人留下巨额税单却并非必然。

富人已将避税与顺利传承财富变成了一门艺术。而他们用来加快遗产分配、避免资金上缴政府的技巧，对资产规模普通得多的家庭同样适用。

“这是一场横跨数十年的战略棋局。”密歇根州特洛伊市遗产规划律师、房地产平台RealEstateBees法律顾问马克・博斯勒表示，“普通人通常只靠一份简单遗嘱，而富人用的是另一套打法。”

考虑设立信托

首先要认清一个事实：尽管普遍存在误解，但通常只有最富有的人群遗产才需要缴税。

联邦层面，遗产超过1500万美元才会触发遗产税。据美国税收基金会统计，州一级有16个州和哥伦比亚特区征收遗产税或继承税，免征额虽可能低于联邦标准，但门槛仍瞄准百万富翁。

大多数人传承资产时，不必担心继承人陷入税务泥潭，但仍需要规划，避免流程混乱——这可能让遗产拖延数年，并让家庭支付高额法庭与律师费用。

许多遗产规划方案的核心解决方案就是：信托。

虽然信托总让人联想到超级富豪的复杂安排，但它其实是相对简单的工具，对很多人都适用。设立信托会产生成本，通常需要数千美元律师费，但对于已还清房贷、持有401（k）退休金和投资组合的退休夫妇而言，信托能大幅简化资产传承流程。

原因之一：即便你的遗产金额未达到征税门槛，仍可能陷入遗嘱认证法庭程序，而法庭费用通常按遗产总价值收取。

“你本应留给孩子或亲人的钱，最后流向了律师和法庭。”马萨诸塞州昆西市在线遗产规划平台Gentreo首席执行官勒妮・弗莱表示，“遗产可能会损失3%到8%。”

信托可以让遗产完全绕开法庭，并通过不进入公开记录来保护隐私。

有些人还利用信托保护存款，以备未来需要养老院护理时，能符合医疗补助计划的政府付费资格，而不必自掏腰包。

近乎免税传承股票

设想你持有英伟达这类近年暴涨的股票，还能卖出获利几乎不缴税。

这完全可以实现，只有一个前提：你需要过世。

这种操作在遗产领域被称为“基数上调”（step‑up），让许多富裕家族在积累财富的同时，避免继承人背负巨额税单。

原理如下：假设精明的叔叔在1999年英伟达上市时，以每股12美元买入100股，投入1200美元。经过拆股与股价暴涨，如今价值已超过900万美元。

如果他将股票全部留给你，你卖出时几乎不用缴税——因为收益从他去世当天算起，而非买入当天。

密苏里州圣路易斯财富咨询公司Moneta合伙人本杰明・特鲁希略说，这一切看上去“像魔术”，但完全合法。

“财富转移看起来就像烟雾与镜子。”特鲁希略说，“股票类资产可以默默增长数十年，一旦被继承，税单往往就消失了。”

美国议员曾多次提议限制“基数上调”规则，但至少目前，它依然有效，成为打造代际财富最公开的“秘密武器”之一。

如果你不擅长股票，这一规则同样适用于其他投资：艺术品、房产、收藏品等。

及时更新受益人信息

你是否曾在账户上收到过“指定受益人”的提示？

这并非券商令人困惑（或厌烦）的多余操作。遗产规划师表示，这是身故后最简单的资产传承方式之一。

各地规定不同，但许多银行和券商都允许指定受益人，账户资金会在你身故后直接转给对方。

“这是最省心的资产转移方式之一。”俄亥俄州哥伦布市专攻遗产规划的律师艾莉森・哈里森说。

受益人指定通常优先于遗嘱。因此务必及时更新，避免出现前配偶最终拿走全部积蓄的混乱局面。

这一切都需要规划，但专家表示，花一点时间梳理遗产安排，正是富人与普通家庭的关键区别。

“富裕家庭都会做规划。”弗莱说，“他们不会让资产和决定处于无保护状态。”